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Conoce los tipos de contribuyentes en México y bajo qué régimen deben presentar sus impuestos.

Un contribuyente es cualquier persona que esté dada de alta en el SAT (Servicio de Administración Tributaria) y que recibe ingresos por llevar a cabo alguna actividad de carácter económico. El contribuyente, también, se ve obligado a pagar impuestos a la institución antes mencionada.

Antes de empezar a hablar sobre los tipos de impuestos, es primordial hablar de los tipos de contribuyentes. ¿Ya sabes a cuál grupo perteneces tú?

Personas físicas

Se entiende por persona física todo individuo registrado ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público que realiza actividades que le genera ingresos, es decir, personas que trabajan, comercializan o son dueños de algún bien inmueble.

Pero no todas las personas físicas pagan los mismos impuestos, por eso hay que conocer los regímenes fiscales que existen:

Asalariados: Son las personas que reciben un sueldo y prestaciones por llevar a cabo un trabajo. Estas aportaciones corren a cargo de un empleador (también conocido como patrón).
Honorarios: Son los que prestan servicios de manera independiente a compañías, al gobierno o inclusive a otras personas físicas. Aquí entran los llamados freelancers, personas que no dependen necesariamente de un patrón.
Actividades Empresariales: Son aquellos que tienen una empresa que realiza actividades de índole comercial, pesca, agrícola, transporte, industrial, de servicios, etc.
Incorporación Fiscal: Aquí entran los que hagan actividades empresariales, presten servicios, venden bienes u obtienen ingresos por intereses. Cabe aclarar que, por lo general, los que pertenecen a este régimen no necesariamente cuentan con un título profesional.
Arrendatario: Son personas físicas que reciben ingresos por rentar bienes inmuebles. Es importante aclarar que este tipo de régimen no es excluyente, es decir, se puede sumar a los otros.

Personas morales

Las personas morales pueden ser, ya sea una persona física o la unión de varias, que cumplen con un fin empresarial. Cuando una organización se constituye como persona moral, cada integrante se vuelve capaz de adquirir derechos y contraer obligaciones. Para este tipo de contribuyentes también existen regímenes:

Régimen general: Personas morales que tienen fines de lucrar. Básicamente aquí se deben registrar todas las empresas que ofrecen productos, bienes o servicios a cambio de beneficio monetario.
Régimen con fines no lucrativos: Aquí deben registrarse las entidades que no buscan remuneración económica, tales como las asociaciones o fundaciones.

¿Te quedó más claro el tema de los contribuyentes? Comparte este artículo en redes sociales si crees que le puede servir a alguien…

¿Cuáles son los reportes de índole financiera que deberías estar haciendo en tu negocio?

Para poder tener una idea más clara de la situación económica de una empresa, es necesario realizar reportes. A este tipo de informes se les llaman estados financieros, y constituyen documentos importantes para cualquier tipo de compañía, sin importar su giro o tamaño.

Solo con los reportes se puede mejorar. Por eso es relevante que se los estados financieros se ejecuten periódicamente, pues solo de esa forma se pueden tomar decisiones más inteligentes. ¿Ya los conoces?

Balance general

Como su nombre lo indica, se trata de un reporte general, en el que se especifica la situación actual de una organización. Debe incluir los activos, pasivos y patrimonio. Con estos datos se puede analizar qué tan bien se ha invertido durante un periodo determinado.

Flujo de caja

También se conoce como flujo de efectivo, y es que en este reporte se dan a conocer los flujos de ingresos y egresos de efectivo. Sirve para que la empresa tenga una idea de los movimientos de efectivo que se hacen en un tiempo determinado, para saber si aún existen recursos para hacer compras necesarias.

Estado de resultados

Por lo general se realizan cada año, y es que en este informe se presentan los ingresos y los gastos, para después mostrar un resultado. Este estado funge como indicador relevante, ya que con la información obtenida se puede concluir si se está generando más de lo que se está ganando, o viceversa.

Estado de cambios en el patrimonio

Aquí se presentan todas aquellas variaciones que una empresa ha atravesado en un periodo. Por ejemplo, se muestran las aportaciones de inversionistas, distribución de utilidades, ajustes de sueldo, etc.

¿Conocías bien los estados financieros? Todos son necesarios para la salud económica de cualquier empresa. Contáctanos, además de llevar tu contabilidad, hacemos estos reportes por ti.

¿Recibiste una notificación del SAT o del IMSS? Te decimos cómo prepararte para ese tipo de auditorías…

Los contribuyentes en México (tanto personas físicas como morales) deben cumplir con ciertas obligaciones en materia fiscal y laboral. De lo contrario, autoridades como el SAT (Servicio de Administración Tributaria), el IMSS (Instituto Mexicano de Seguro Social) y el INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores) pueden auditarte.

¿Por qué me auditaría el SAT?

Si entregas información fiscal que no es verdadera, si no cumples con tus obligaciones de impuestos o si tus gastos no corresponden a los ingresos que declaras, el SAT puede sospechar de tu situación fiscal y realizar una auditoría. Tan solo en el 2018, más de 42,000 contribuyentes recibieron una visita del SAT.

¿Por qué me auditoría el IMSS o INFONAVIT?

Erróneamente se cree que el SAT es la única autoridad en México que puede auditar a una persona moral. Pero lo cierto es que el IMSS también puede hacerlo en caso de que no estés cumpliendo con los requerimientos de seguridad social de tus trabajadores. Asimismo, el INFONAVIT puede solicitar una auditoría si tienen sospechas sobre las cuotas de vivienda dentro de tu compañía.

Si recibiste alguna notificación de la autoridad, lo primero que debes hacer es asegurarte de que ésta es verídica. Esto lo puedes hacer a través del sitio web de la institución.

Si efectivamente la auditoría es legítima, no cambies o huyas de tu domicilio, ya que esto puede considerarse como un delito penal.

La autoridad está obligada a entregarte un acta donde se detalle el proceso de la auditoría, las obligaciones que están pendientes y las fechas para cumplir con dichos requerimientos para evitar multas.

Sin importar si el contribuyente se encuentra conforme con lo dictaminado, lo mejor es que entregue la información solicitada en tiempo y forma. Para hacer esto, lo más recomendable es que acuda con expertos fiscalistas para que reúnan los documentos necesarios y los presenten de forma que la autoridad los acepte.

Si recibiste alguna notificación de la autoridad para auditoría, contáctanos. Nosotros te ayudaremos en este proceso para evitar problemas.

¿Tienes una deuda que cobrar? Aquí te decimos de qué manera debes hacerlo…

Hablar de deuda no siempre es igual. Lo cierto es que existen diferentes tipos, no solo en cuanto al monto se refiere, sino también en cuanto al deudor. Sin importar si son personas físicas o morales, se recomienda que el proceso de cobranza se lleve a cabo por expertos. Pero primero, debes entender bien las formas en que puedes cobrar…

Cobranza Prejudicial

Son todas las herramientas que una persona o empresa tiene para recuperar una cartera vencida sin ir a juicio. Esto quiere decir que aquí todavía no se emplea una demanda hacia el deudor.

Este tipo de cobranza se realiza 21 días después de que venció el plazo de la deuda. Los métodos que se utilizan son llamadas telefónicas, visitas domiciliarias y cartas.

Algo que es importante tener en cuenta, es que la ley indica que estas cobranzas se hagan sin causar daños ni interrumpir la privacidad de los deudores. Es por esto que las llamadas o visitas no pueden ser excesivas ni en horarios inadecuados. Tampoco se puede notificar de la deuda a terceros, únicamente al deudor.

Cobranza Judicial

Si las medidas anteriores no funcionan y pasan 90 días desde que venció la deuda, entonces se debe recurrir a la última opción: juicio.

Es aquí cuando la persona o empresa que cobra realiza una demanda hacia el deudor. El tema llega a tribunales para iniciar un juicio. Si la deuda se paga de inmediato, el juicio termina y las acciones judiciales desaparecen.

Pero en caso de que la deuda siga sin pagarse, quien cobra puede ejecutar un embargo de bienes. Esto significa que un receptor judicial irá a tu casa, tomará nota de tus cosas, las retirará y por último las rematará. Luego, tu nombre quedará registrado en un boletín comercial que te impedirá solicitar créditos, obtener una tarjeta de crédito, rentar inmuebles, etc.

¿Tienes una deuda que cobrar? Contáctanos, nosotros lo hacemos por ti. Llámanos y cuéntanos tu situación para comenzar con las medidas necesarias.

Te decimos todo lo que tienes que saber acerca de las Normas de Información Financiera.

Primero lo primero. ¿Qué son las Normas de Información Financiera (NIF)

Son una serie de lineamientos que regulan la manera en que se elaboran y presentan los estados financieros. Cabe aclarar que son obligatorias para todas aquellas entidades que manejan información de carácter financiero, especialmente las empresas.

¿Cómo se conforman las NIF?

Las NIF se componen de cuatro apartados, donde cada uno juega un papel muy importante:

Marco Conceptual: Establece los principios fundamentales para sustentar la elaboración de NIF particulares.
NIF Particulares: Establecen las bases de valuación y presentación de movimientos como transacciones o transformaciones que afectan de manera económica a la entidad.
Interpretaciones a las NIF: Aclaran y guían sobre incidentes detectados en la información financiera.
Orientaciones a las NIF: Cuando el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CNIG) emite orientaciones sobre asuntos que vayan surgiendo y requieran de atención inmediata.

¿Son lo mismo que las IFRS?

Digamos que las Normas de Información Financiera aplican en México, mientras que las International Financial Reporting Standards son aplicables en todo el mundo. Gracias a la globalización, las NIF mexicanas convergen con las IFRS, para que la información financiera puede interpretarse en cualquier latitud del mundo.

¿Qué pasa si los reportes financieros no se hacen con las NIF?

De primera instancia resta credibilidad a accionistas, clientes, proveedores e inversionistas. Y es que la aplicación incorrecta de las NIF puede tener represalias en los estados financieros, alterando no solo su interpretación sino comprometiendo su calidad. Por lo que su correcta aplicación es sumamente importante en el proceso de toma de decisiones en cualquier empresa.

¿Necesitas ayuda para presentar tu información financiera con base en las NIF? Nosotros podemos ayudarte. Contáctanos para comenzar con una estrategia financiera a la medida para tu negocio.

Dejar que un tercero gestione tu nómina es la mejor decisión que puedes hacer por tu negocio…

La nómina es quizás una de las tareas más importantes cuando de Recursos Humanos se trata. Que se entregue en tiempo y forma es lo más importante para los empleados. Y es que cuando llegan a haber retrasos o errores, puede repercutir en el desempeño del colaborador. Por eso es importante dedicarle tiempo y atención a este proceso.

Una gran manera de gestionar la nómina es a través de terceros expertos. Así, podrás estar seguro de que nunca habrá errores y podrás dedicar más tiempo a hacer crecer tu negocio. Aquí te damos algunas ventajas de administrar la nómina por tercerización:

Ahorro

Aunque muchas empresas creen que sería más caro recurrir a la tercerización, lo cierto es que constituye un ahorro. Sobre todo para las PYMES o startups que apenas van comenzando con sus operaciones y tienen presupuestos justos.

Mayor productividad

Al ser proveedores externos, la responsabilidad es completamente de ellos. Así, tu equipo no tendrá que preocuparse por llevar a cabo cálculos y retenciones y podrá enfocarse en crecer tu negocio.

Precisión

Los expertos en maquila de nómina utilizan programas especializados que eliminan errores. Nunca más tendrás que agobiarte por el error humano, o aquel que viene por llevar la nómina de forma manual.

Compliance

Las empresas de tercerización están actualizadas con todo lo referente a la ley laboral. Así que dejarles esta tarea a ellos también significa cumplir con disposiciones oficiales.

¿Quieres enfocarte más en tu negocio? ¡Deja que nosotros llevemos tu nómina! Contáctanos para conocer más sobre nuestro servicio.

¿No sabes si debes presentar la Declaración Anual? Descúbrelo aquí:

Todos los meses de abril, las personas físicas tienen la obligación de presentar la Declaración Anual. Se entiende como persona física todo contribuyente que presta sus servicios profesionales, realiza actividades comerciales, arrienda inmuebles, es asalariado, entre otras ocupaciones para las cuales utiliza factura electrónica como comprobante de pago o la solicita cuando recibe algún servicio o salario.

Si estás dado da alta ante el SAT en alguno de los siguientes regímenes, debes presentar tu Declaración Anual:

Servicios Profesionales u Honorarios

Si prestas servicios profesionales de manera independiente a empresas, gobierno u otras personas físicas, debes presentar la Declaración Anual. Los llamados freelance figuran en este régimen, pues no dependen de un solo empleador.

Arrendatario

Si obtienes ingresos por rentar bienes inmuebles como casas, departamentos, edificios, locales comerciales, entre otros, debes presentar la Declaración Anual.

Actividades empresariales

Si realizas actividades comerciales, como tener tu propio negocio, debes presentar la Declaración Anual. Aquí suelen estar los dueños de restaurantes, talleres mecánicos, escuelas, artesanos, etc.

Régimen de Incorporación Fiscal o RIF

Si vendes o prestas servicios para los cuales no se requiere un título profesional, debes presentar la Declaración Anual. Cabe mencionar, que estar personas físicas anteriormente se conocían como “Repecos”.

Asalariados

Si obtuviste ingresos de dos o más patrones, dejaste de prestar servicios antes del 31 de diciembre de 2018, recibiste ingresos anuales que exceden los $400,000 pesos, obtuviste ingresos del extranjero o de personas no obligadas a efectuar retenciones, recibiste ingresos por indemnización o jubilación o si recibiste préstamos, donativos o premios, estás obligado a presentar tu Declaración Anual

Estás exento de la Declaración Anual si obtuviste ingresos exclusivamente de salarios de un solo patrón (siempre que éste haya emitido comprobante de nómina, incluso superiores a los $400,000 pesos) o si recibiste ingresos por salarios y, que en su caso, hayas obtenido ingresos por intereses nominales que no hayan excedido los $20,000 pesos.

¿Necesitas ayuda para presentar tu Declaración Anual? Contáctanos, nosotros podemos ayudarte. ¡Síguenos en nuestras redes sociales para estar enterado de cualquier actualización del SAT!

Las ventajas de digitalizar el archivo documental de tu oficina son muchas. Conócelas aquí:

El archivo de una oficina es vital para los procesos, operaciones y transacciones que se realizan día con día. Son documentos llenos de información relevante que siempre tiene que estar a la mano y en buen estado.

Pero cuando el archivo está en papel, es probable que su localización sea tardada. Y lo que es peor, que en caso de accidentes o desastres naturales se pierda para siempre. Es por esto que lo mejor que una oficina puede hacer para optimizar su archivo, es digitalizarlo. Aquí 10 razones por las que deberías comenzar a hacerlo:

Mejoramiento del acceso: En lugar de tener que ir a buscar un archivo por orden alfabético en un cuarto lleno de cajas, podrás consultar el archivo que requieras en cuestión de segundos. Con las búsquedas inteligentes de los archivos digitales, encontrarás lo que estás buscando ya sea por palabra clave, fecha o persona que lo subió.

Combinación de documentos: ¿Te ha pasado que quieres utilizar información de diferentes documentos para formar uno nuevo? Esto es posible si tienes tu archivo digital. Además, es mucho más rápido que hacerlo manualmente en papel.

Respaldo de información: Nunca más volverás a perder un archivo. Cuando éste esté digitalizado, se guardará para siempre en el lugar que tú elijas.

Posibilidad de compartir: ¿Sabías que todos los días se hacen 1000 millones de fotocopias al día en el mundo? Olvídate de tener que estar imprimiendo el mismo archivo para repartirlo entre tus colegas o clientes. Compárteles el documento online y olvídate de la impresora.

Conservado para siempre: El hecho de que un archivo esté en versión digital, significa que nunca sufrirá deterioros por el tiempo (o accidentes con el café).

Diferentes formatos: Imagina que tu jefe necesita un documento en PDF y tu cliente Word. Si llevas tu archivo digital, podrás guardar tus documentos en los formatos que necesites.

Opción de retoques: No todos los archivos son documentos escritos, algunos son imágenes. Gracias a la digitalización, podrás retocar fotos de mala calidad para que se vean bien siempre.

Consultas simultáneas: Si varias personas de tu oficina necesitan descargar un documento al mismo tiempo, será posible gracias a las consultas simultáneas de los archivos digitales.

Ahorros: ¿Sabías que el promedio de veces que se copia un documento es de 9? Al contar con un archivo digital ahorrarás mucho dinero en papel.

Más espacio: Si migras todo tu archivo documental a digital, contarás con más espacio para albergar escritorios y sillas en tu oficina. Y así, tu equipo se volverá más grande y eficiente.

¿Quieres pasar tu archivo documental a digital? Nosotros lo hacemos por ti. Contáctanos para comenzar a optimizar los documentos de tu oficina.

Descubre la labor de los asesores fiscales y su importancia dentro de las compañías.

En México existen más de 30 impuestos que personas físicas y morales deben pagar como parte de sus obligaciones como contribuyentes. Cuando hablamos de las empresas, en ocasiones se trata de un tema que pasa a segundo plano, pues la realidad es que pocos negocios cuentan con un área dedicada exclusivamente al pago correcto de sus impuestos.

Es por esto que existen los asesores fiscales, personas que a través de su conocimiento y trayectoria brindan consultoría a las compañías, con el objetivo de mantenerlos al día sobre la legislación tributaria y todos sus requerimientos.

Son expertos que ayudan a la planificación financiera de una empresa, sin importar su tamaño o giro, para evitar incurrir en multas o sanciones que provengan de incoherencias en cuentas.

¿Los asesores financieros pueden emplear esta tarea?

Es importante aclarar que un asesor financiero no es el adecuado para encargarse de los temas tributarios de una empresa. Este es un error muy común que los negocios suelen cometer al pensar que podrían ahorrarse al fiscalista delegando esta función a algún interno. Sin embargo, cuando de impuestos se trata, es de suma relevancia que un asesor fiscal profesional y experto en la materia procure este importante tema.

¿Cuáles son las funciones de un asesor fiscal?

Prepara documentación necesaria para auditorías.
Revisa profunda y detalladamente inventarios, cuentas bancarias y otros registros financieros.
Mantiene informado al cliente sobre legislación tanto nacional como internacional.
Se asegura de que la empresa esté cumpliendo con disposiciones
Propone soluciones en caso de incoherencias financieras.

¿Cuáles son las ventajas de contratar un asesor fiscal para mi empresa?

– Ahorro de tiempo: Tus empleados no tendrán que preocuparse por añadir más tareas a su día a día, sino que el asesor fiscal se encargará de gestionar todo lo relacionado con los impuestos.

–Ahorro de recursos: No necesitarás implementar una nueva área en tu empresa, sino que podrás acudir al asesor cuando lo requieras.

-Experiencia: Evadir impuestos en nuestro país puede llevar a serias sanciones y elevadas multas, por eso es necesario que un especialista los revise y controle para evitar cualquier riesgo.

En Administrategia contamos con expertos fiscalistas que te brindarán apoyo en temas de impuestos y te ayudarán a cumplir con la legislación nacional, y si lo requieres, internacional. Contáctanos si tu empresa necesita este servicio.